Корпоративне управління

Корпоративне управління у VAB Банку здійснюється у відповідності до діючого законодавства України, зокрема згідно з положеннями Цивільного та Господарського кодексів України, законів України «Про банки та банківську діяльність», «Про акціонерні товариства», інших законів та нормативно-правових актів Національного банку України, Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку. Також з метою побудови ефективної та прозорої системи управління банком враховано та запроваджено вимоги і принципи кращої міжнародної практики з корпоративного управління.
Система корпоративного управління VAB Банку розроблена з урахуванням прав та інтересів акціонерів, менеджменту, клієнтів (вкладників), інших учасників корпоративних та банківських відносин та направлена на стимулювання активного і постійного співробітництва між ними. Політика прозорості банку та ефективна система інформування забезпечують своєчасне та достовірне розкриття інформації з усіх важливих питань діяльності банку, що сприяє конструктивному діалогу між заінтересованими особами.

Принципи корпоративного управління VAB Банку 

Гарантування прав акціонерів
Банк гарантує всім акціонерам реалізацію їх прав, в обсягах, передбачених законодавством України.

Цілісність
У своїй діяльності банк враховує інтереси та сприяє попередженню конфліктів між заінтересованими сторонами: акціонерами, керівництвом, інвесторами, персоналом та клієнтами банку, а також впроваджує діалог та відкриту дискусію між Правлінням та Спостережною радою банку.

Ефективне управління
Керуючись нормами етики, банк приймає виважені рішення, що основані на професійній та добросовісній діяльності органів управління. Спостережна рада забезпечує контроль за діяльністю Правління, яке відповідає за виконання поточних операцій. Спостережна рада не втручається в операційну діяльність.

Прозорість
Банк забезпечує своєчасне і точне розкриття інформації з усіх суттєвих питань, включаючи фінансові показники діяльності, структуру власності та управління. Банк надає інформацію щодо істотних подій, які відбуваються в період між регулярними звітами. Під час розкриття інформації для акціонерів банк притримується принципу одночасного інформування всіх акціонерів.

Фінансова дисципліна
Фінансові звіти VAB Банку складаються у відповідності з українськими та міжнародними стандартами фінансової звітності, та повністю і своєчасно перевіряються незалежними професійними аудиторами. Банк публікує річну, піврічну та квартальну звітність.

Система корпоративного управління

Для забезпечення належного балансу повноважень та підпорядкованості у банку створено дворівневу систему управління з розподілом контрольної та управлінської функцій між різними органами – Спостережною радою і Правлінням. Члени Спостережної ради не можуть займати посади у Правлінні, а члени Правління не входять до Спостережної Ради. Окремим органом аудиту є Ревізійна комісія, члени якої є незалежними по відношенню до усіх органів банку.

Система корпоративного управління банку включає:

• Загальні збори акціонерів, які є найвищим органом управління та дають можливість акціонерам реалізувати їхні права;
• Спостережна рада, яка забезпечує захист прав акціонерів, контролює і регулює діяльність Правління
• Правління – виконавчий орган управління, який здійснює операційну діяльність за основними напрямками розвитку банку, затвердженими Загальними зборами акціонерів;
• Ревізійна комісія, яка контролює фінансово-господарську діяльність банку та надає свої звіти Загальним зборам акціонерів та/або Спостережній раді.

Організаційна структура банку включає усі необхідні форми контролю для побудови ефективного та налагодженого механізму: зі сторони акціонерів, Спостережної ради, Правління, незалежної Ревізійної комісії, Департаменту управління ризиками, Управління внутрішнього аудиту і вертикального контролю за різними напрямками діяльності банку. Розподіл повноважень, компетенції та підпорядкованості органів управління, а також принципи їхньої взаємодії закріплені у статуті банку та положеннях про органи управління.

Більш детально з основами діяльності органів управління банку можна ознайомитись на сайті у розділах, присвячених відповідним органам, а також у розділі Документи, де розміщено внутрішні нормативні документи банку.

Члени органів управління здійснюють свої обов’язки на фідуціарній основі, тобто вони діють виключно заради блага банку та ставлять інтереси банку, його клієнтів і акціонерів вище своїх власних. Фідуціарна відповідальність передбачає обов’язок виявляти лояльність та діяти добросовісно, на основі повної поінформованості, чому сприяє налагоджена система внутрішнього контролю та аудиту.

У своїй роботі члени органів управління банку уникають конфлікту інтересів. При виникненні потенційного конфлікту інтересів, наявності економічної чи фінансової заінтересованості в угоді, керівники банку зобов’язані своєчасно сповістити про це Спостережну раду. Такі керівники будуть відсторонені від прийняття рішення, відносно якого існує потенційний конфлікт інтересів.

Прийняття рішень щодо операцій з пов’язаними особами входить до компетенції Спостережної ради банку, яка забезпечує проведення таких операцій за ринковими умовами. Здійснення та умови таких операцій контролюються Управлінням внутрішнього аудиту та зовнішніми аудиторами. Банк публікує повну та достовірну інформацію щодо операцій із пов’язаними особами у річних фінансових звітах, складених відповідно до міжнародних та національних стандартів бухгалтерського обліку, які розміщено на веб-сайті банку.


Інформаційна політика та прозорість

Своєчасне та правдиве розкриття інформації є одним з основоположних принципів діяльності банку. Достовірність інформації, що розкривається, підтверджена оцінкою та висновками незалежного аудитора банку – міжнародної компанії Ernst&Young, Ревізійної комісії та Управління внутрішнього аудиту банку.
Банк постійно удосконалює свою інформаційну політику, забезпечуючи прозорість управління та сприяючи таким чином реалізації права акціонерів та усіх заінтересованих сторін на отримання своєчасної та достовірної інформації, яка може значною мірою вплинути на прийняття ними рішень. Інформація розкривається з періодичністю, що необхідна для своєчасного оповіщення про значні корпоративні події. У відповідності зі статутом банку Спостережна рада визначає інформацію, що є комерційною таємницею і не підлягає розголошенню, а також забезпечує надійні механізми збереження та процедури роботи з нею.

Вичерпними джерелами інформації про діяльність банку є веб-сайт та річні фінансові звіти. На нашому сайті, серед іншого, можна ознайомитись із:

• Річними звітами за 5 років
• Корпоративною презентацією банку з основними показниками діяльності
• Річними (у т.ч. консолідованими) та квартальними фінансовими звітами у відповідності з національними стандартами бухгалтерського обліку з висновками та примітками незалежних аудиторів банку за 5 років
• Річними та піврічними фінансовими звітами у відповідності з міжнародними стандартами бухгалтерського обліку (МСФЗ) з висновками та примітками незалежного аудитора банку Ernst&Young за 5 років
• Інформацією про акції банку
• Інформацією про проведення Загальних зборів акціонерів
• Внутрішніми нормативними документами банку.

Інформаційна політика та політика прозорості банку високо оцінена міжнародними експертами. За результатами досліджень міжнародного рейтингового агентства Standard&Poor’s та Агентства фінансових ініціатив «Інформаційна прозорість українських банків», VAB Банк п’ятий рік займає позиції серед лідерів рейтингу інформаційної прозорості, а у 2010 другий рік поспіль посів 1-е місце серед 30 найбільших банків України. Загальний бал транспарентності VAB Банку склав 65,1%. Розкриття інформації в блоці «Структура власності та права акціонерів» досягло рівня кращої світової практики, чому посприяла, між іншим, приналежність VAB Банку до міжнародної фінансової групи.

Контроль за фінансовою та бізнес діяльністю

Ревізійна комісія
Ревізійна комісія банку створена у якості контрольного важелю за фінансово-господарською діяльністю зі сторони Загальних зборів акціонерів. Оскільки члени Ревізійної комісії не входять до інших органів управління банку, вона вносить на розгляд Загальних зборів акціонерів свої пропозиції як незалежну професійну оцінку фінансової безпеки та стабільності банку. Ревізійна комісія має право залучати до ревізій як внутрішніх, так і зовнішніх аудиторів та експертів. У випадку виявлення загрози інтересам банку, комісія має право вимагати скликання позачергових Загальних зборів акціонерів.

Управління внутрішнього аудиту
З метою забезпечення ефективного контролю зі сторони Спостережної ради відповідності діяльності банку національному законодавству та внутрішнім нормативним актам створено Управління внутрішнього аудиту, яке підпорядковується та підзвітне Спостережній раді. Управління проводить оцінку фінансової, операційної та інших систем контролю банку, а також ефективності організації управління ризиками. Склад Управління затверджується Спостережною радою. При виконанні своїх обов’язків Управління проводить планові та позапланові перевірки діяльності банку, узгоджені зі Спостережною радою та затверджені Правлінням.